马站乡2017年地方财政预算执行情况和2018年地方财政预算的报告

一、2017年财政预算执行情况

2017年，在乡党委政府的正确领导下，在乡人大、纪委的监督和相关部门的大力支持配合下，在政策性财政减收、增支的严峻挑战下，深入贯彻落实省市各项决策部署，紧紧围绕年初预算及预算调整方案确定的财政收支目标任务，开源节流，加强征管，稳步推进财政改革，强化财政监督，财政收入持续增长，财政支出合理规范，实现了保工资、保运转、保民生支出的需要。财政预算执行情况良好，有效地支持了全乡经济建设和各项事业的持续稳步发展。

（一）财政收入完成情况

2017年全乡完成财政总收入1396万元，同比增42.75%。其中：公共预算收入完成683万元，同比增24.94%。

收入分部门完成情况：国税部门完成1116万元，同比增308.88%，增加273万元，其中，一般增值税完成312万元，改征增值税完成804万元；地税部门完成271万元，同比减59.51%，减少398万元，其中：营业税完成2万元，资源税完成33万元，城建税完成19万元，房产税完成6万元，耕地占用税完成1万元，烟叶税完成27万元，个人所得税完成15万元，企业所得税完成168万元；财政部门完成非税收入9万元，同比减74.38%，减少27万元，其中行政性收费收入完成1万元，国有资源有偿使用收入完成8万元。

（二）财政支出执行情况

乡级财政供养人数共775人，其中：全额拨款供养人员81人，包括在职在编59人，行政事业单位离退休22人；半供养人员694人，具体为：享受遗属补助8人，经乡政府批准聘用临时人员17人，计划生育宣传员8人，文化干事8人，村干部30人，监督委员会主任8人，村总支下设支部书记16人，离职村干部60人，村民小组长194人，农村义务教育学生营养改善计划服务人员33人，在民政部门领取优抚定补246人，农村特困人员66人。

2017年财政一般预算支出2652万元，同比增支581万元，增28.05%，其中：人大事务支出13万元；政府办公及相关机构事务支出529万元；财政事务支出14万元；纪检监察事务支出1万元；群众团体事务支出6万元；党委办公及相关机构事务支出41万元；基层司法业务支出2万元；普通教育支出15万元；教师进修及干部继续教育支出8万元；文化支出36万元；人力资源和社会保障管理事务支出6万元；民政管理事务支出39万元；行政事业单位离退休支出113万元；抚恤支出112万元；儿童福利支出15万元；残疾人事业支出34万元；自然灾害生活救助支出10万元；医疗卫生与计划生育管理事务支出19万元；公共卫生支出9万元；计划生育事务支出47万元；行政事业单位医疗保障支出56万元；城乡社区管理事务支出33万元；城乡社区公共设施支出715万元；农业支出157万元；林业支出64万元；水利支出34万元；扶贫支出107万元；农村综合改革支出258万元；普惠金融发展支出3万元；交通运输支出5万元；保障性住房支出88万元；住房改革支出63万元。基金支出90万元，其中：社会福利的彩票公益金支出20万元，其他社会公益事业的彩票公益金支出70万元。

（三）财政收支平衡情况

1．财政预算平衡情况

2017年马站乡乡级一般公共预算收入完成683万元，存量资金调入14万元，公共预算上级补助收入共2399万元，其中：增值税返还补助16万元；所得税基数返还补助16万元；专项补助1464万元；体制补助124万元；固定数补助259万元；均衡性转移支付53万元；县级基本财力保障奖补资金8万元；民族和边境地区转移支付53万元；其他一般性转移支付34万元；结算补助4万元；一次性困难补助368万元，上年结余-188万元，当年收入总计2908万元。

2017年马站乡乡级公共预算支出2652万元，上解支出444万元，其中：烤烟15万元；耕税1万元；手续4万元；卫生经费上划39万元；农村教师工资25万元；乡村办学经费28万元；辅警上划经费5万元；国土所上划2万元；司法所上划4万元；国地税责任制奖上划7万元；超收上解314万元，年终滚存结余-188万元，当年支出总计2908万元。收支相抵，当年收支平衡。

2．基金预算平衡情况

当年上级基金补助90万元，上年结余51万元；基金支出90万元，年终滚存结余51万元。收支相抵，当年收支平衡。

（四）2017年财政工作稳中求进

1．财税收入在严峻形势下实现低速增长。一是财税部门通力配合，及时分析税源结构。受宏观经济下行及结构性减税政策影响，准确掌握和分析税源动态，加强对重点税源、重点行业和重点企业的调查分析，千方百计找准税收增长点。全年共完成税收收入1387万元。二是实施精细化征管。按月对收入进度进行统计和分析，及时掌握税收入库变化情况，分析原因，积极采取应对措施。三是抓实固定资产投资。在固定资产投资税收方面寻求突破，将规模以上固定资产投资与完成税收工作挂钩，加大固定资产投资相关税收入库力度。四是扎实做好非税收入的征收入库工作，坚持以票控收控罚，把握好非税收入征缴入库工作，非税收入完成9万元。

2．财税管理在改革创新中得到了有效提升。一是深化部门预算改革。细化部门预算编制，将经费细化到经济分类，按“两上两下”的程序编制部门预算。二是严格执行“中央八项规定”和财政预算，严控“三公”经费和一般性支出。三是持续推进国库集中支付改革。撤销马站乡财政专户4个，按照财政部文件要求仅保留1个零余额账户和1个代管资金专户。四是全面推行公务卡改革。7月1日起马站乡全面实行公务卡结算制度。五是推进结余结转资金清理。对部门结余结转、尚未形成支出资金进行清理甄别，共上缴结余结转资金14万元。

3．财政支出在重点民生中增强了保障力度。深入贯彻执行农村税费改革各项惠农政策，认真完成各项涉农补贴工作。2017年共发放农业支持保护补贴395万元、退耕还林补贴51万元、草原补贴16万元、民政资金847万元，以上补贴资金均按政策规定，通过农民补贴网“一折通”直接兑付到农户手中，为解决困难群众基本生活问题，调动全乡农民的积极性，促进农村稳定起到了积极作用，同时确保中央各项惠农政策得以全面落实。

4．财政投入在经济发展和脱贫攻坚中发挥了重要作用。一是积极向上争取项目。一年来共向上级部门争取项目资金补助3487万元，项目涉及边境地区转移支付、传统古村落保护、新农村建设、一事一议、农村公路等。

二是全力保障扶贫资金投入。按照“四个切实”、“六个精准”、“五个一批”要求，全面、深入、持续保障脱贫攻坚工作。全乡共到位财政专项扶贫资金214万元，其中保山市级扶贫项目20万元、云华整村推进70万元、产业扶贫30万元、发展壮大村集体经济30万元、专项扶贫基础设施建设项目50万元、产业就业奖励资金14万元，有力支持了辖区内基础设施建设、社会事业和产业发展。

各位代表，2017年我乡财政总体运行平稳，财政收入下滑势头得到有效控制，但我们也清醒地认识到我乡税源结构单一，收入具有不稳定性，财政资金仅保工资及机构正常运转，很多建设资金、偿债资金和事业发展支出还不能合理安排。各项基础设施建设需投入大量资金，乡财政还将面临巨大压力。这些问题我们将认真对待，并继续采取积极有效的措施逐步加以解决。

二、2018年地方财政收支预算草案

2018年，我乡财税改革任务艰巨，财政经济形势依然复杂，财政收支矛盾仍然突出，全年财税工作面临增收艰难、支出剧增的态势和挑战。但随着国家及省市的战略部署，我乡在项目资金扶持、基础设施建设、旅游发展、招商引资、产业升级等方面迎来了新的机遇。下一步，我乡将把工作重心放在“做大蛋糕、分好蛋糕、管好蛋糕”上，坚持稳中求进的总基调，全面深化改革，认真贯彻执行新《预算法》，实现“保工资、保运转、保民生、保稳定、保重点”的总体目标，促进财政稳中有快、稳中提质、稳中增效，助推全乡经济持续健康发展。

按照以上指导思想，结合我乡经济和社会事业发展重点，围绕乡党委、政府对财政工作的决策部署，坚持“收入打足、量入为出、突出重点、节约节俭、收支平衡”的原则，在充分考虑各种影响财政收支因素的基础上，编制2018年全乡财政收支预算，建议如下：

（一）2018年财政收入预算情况

2018年预算总收入完成1400万元，比2017年实际完成数增收4万元，同比增长0.32%。其中：公共预算收入预算为696万元，比2017年实际完成数增收14万元，同比增2.03%。分部门预算情况：1．国税部门预算完成1081万元，比2017年实际完成数减收35万元，同比减3.14%；2．地税部门预算完成314万元，比2017年实际完成数增收44万元，同比增16.11%；3．财政非税收入当年预算完成5万元，比2017年实际完成数减收4万元，同比减45.38%，基金收入当年没有预算完成数。

（二）2018年财政支出预算情况

马站乡2018年财政公共预算支出842万元，同比减支143万元，减少14.52%。其中：1．一般公共服务支出283万元。支出为党委、人大、政府、纪委、组织、宣传、财政、税务、信访、综治、消防、安全生产、国防等经费；2．禁毒管理支出1万元； 3．教育支出19万元；4．文化体育与传媒支出20万元；5．社会保障和就业支出129万元；6．医疗卫生支出77万元，支出为计育、合管、医疗保障等经费；7．城乡社区管理事务支出17万元；8．农林水事务支出241万元，包括支出为农业综合服务中心、农经、林业、水利、护林防火、畜牧防疫等经费；9．住房公积金支出55万元。

马站乡2018年一般公共预算支出842万元，计划安排人员经费782万元，其中，住房公积金55万元；机关事业单位养老保险93万元；机关事业单位养老保险收支差额30万元；医疗保险56万元；乡政府聘用合同制人员工资55万元；村干部补助78万元；在职在编人员工资福利415万元。公用经费60万元，其中，公车运行维护费10万元；公务接待费10万元；农村义务教育中小学营养餐人员工资7万元；残疾人就业保障经费6万元；教育经费5万元；会议费4万元；禁毒经费2万元；森林防火经费2万元；保密工作经费1万元；防艾宣传工作经费1万元；文化宣传经费1万元；水利工作经费1万元；宣传工作经费1万元；民兵整组、征兵经费1万元；信访工作经费1万元；妇女儿童工作经费1万元；消防安全工作经费1万元；食品安全督察经费1万元；安全生产督察经费1万元；交通安全督察经费1万元；综治维稳经费1万元；动物防疫经费1万元。

三、2018年财政工作主要措施

2018年，我们将努力增收节支，不断推进财政改革和加强财政管理，提高依法理财水平，落实各项措施，努力推动全乡经济社会平稳健康发展。

（一）围绕财政增收，壮大财源规模

紧紧围绕乡党委政府确定的发展思路，充分发挥财政资金的导向作用，进一步优化财源结构，壮大财源规模，为财政增收夯实基础。一是植根本土，放开思路发挥资源优势。重点培育红花油茶、乌龙茶、淮山药、畜牧等高原特色产业，加大农产品精深加工研发力度，走农业产业化道路。二是服务招商，带动发展。努力转变招商理念，优化招商引资软硬环境，以招商引资为突破，抓好融资途径，努力争取项目落户马站。三是做好火山休闲度假项目的建设和管理工作，逐渐改善税源结构。四是继续抓好新农村各项项目建设。

（二）继续强化税收征管，努力增加财政收入

做好日常税收征管工作，积极推动欠税清缴，认真开展税源调研与分析，严格执行“收支两条线”管理，加大非税收入征管力度，着重加强国有资源（资产）有偿使用收入、行政性收费重点项目收入的征管，确保非税收入及时入库。

（三）加强会计管理及会计监督

严格按照年初预算列报支出。加强会计管理及会计核算，认真做好财政和会计工作的各项业务。严肃财经纪律，厉行勤俭节约。切实加强预算外资金和专项资金管理，确保财政资金按规定用活用好。

（四）加大支出结构调整，保障和改善民生

牢固树立“保工资，保运转，保稳定，保民生，保重点”的理财理念和“节支也是增收”的思想，认真贯彻落实行政成本控制制度，厉行节约，从严控制“三公”经费和一般性支出，努力节俭车辆经费、会议经费，着力支持经济发展、项目建设、民生工程、社会事业等重点领域建设，提高财政资金使用效率，坚持把每一笔钱都用在“刀刃”上。