腾越镇2017年地方财政预算执行情况和2018年地方财政预算草案的报告（书面）

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腾越镇2017年地方财政预算执行情况和2018年地方财政预算草案的报告（书面）

—2018年3月12日在腾越镇第二届人民代表大会第二次会议上

腾越镇财政所

各位代表：

受镇人民政府委托，现将腾越镇2017年地方财政预算执行情况和2018年地方财政预算草案，提请镇第二届人民代表大会第二次会议审查，并请各位代表提出宝贵意见。

一、2017年财政预算执行情况和主要工作回顾

2017年，面对严峻的财政收入形势，在镇党委、政府的坚强领导下，在镇人大的有效监督和支持下，在上级财税部门的关心和镇直各部门、各社区的积极配合下，我们紧紧围绕镇党委、政府年初确定的经济发展总体目标和镇人代会确定的财政收支目标任务，牢记使命、立足本职、求真务实，进一步强化收入征管和预算约束，不断优化支出结构，确保了全镇全年各项工作的顺利开展和政府机关工作的正常运行，实现了财政收支平衡，有力地促进了全镇经济发展和各项事业进步。

（一）财政收支预算执行情况

财政总收入完成情况。2017年财政总收入完成23545万元，占年终预算调整的100%，比上年同期实际完成数23214万元增收331万元，增1.4%。(注：2017年财政总收入实际完成25156万元，比年初镇人代会批准收入预算24239万元增收917万元，增3.8%，公共财政预算收入实际完成15656万元，比年初镇人代会批准预算收入13739万元增收1917万元，增14%)。 其中：1.公共财政预算收入完成12597万元，占年终预算调整的100%，比上年同期实际完成数12714万元减117万元，减0.9%。2.上划收入完成10948万元，占年终预算调整的100%，比上年同期实际完成数10500万元增448万元增4.2%。分部门收入完成情况：①国税部门收入完成10000万元，占年终预算调整的100%，比年初预算9000万元增收1000万元，增11%，比上年同期实际完成数6000万元增4000万元，增67%，增幅主要原因是“营改增”政策实施。②地税部门收入完成13425万元，占年终预算调整的100%，比上年同期实际完成数16876万元减收3451万元，减20%。③财政非税收入完成120万元，占年终预算调整的100%，比年初预算96万元增收24万元，增25%。

财政预算总支出完成情况。2017年完成财政总支出14503万元（含上级专款6260万元），比上年同期支出完成数11612万元增2891万元，增25%，其中：镇本级公共预算支出完成8243万元，比年初镇人代会批准计划支出数8904万元减661万元，减7%，比上年同期实际完成数8307万元减64万元，减0.7%。

1. 财政预算支出14503万元，按功能分大类的完成情况为：

（1）一般公共服务支出完成3146万元（含专款），比上年同期完成数4199万元减支1053万元，减25%；

（2）国防支出完成10万元，与上年同期完成数10万元持平；

（3）公共安全支出完成321万元，比上年同期完成数402万元减支81万元，减20%；

（4）教育支出完成373万元，比上年同期完成数346万元增支27万元，增8%；增支原因主要是上年部分教育项目工程进行报帐决算所致；

（5）文化体育与传媒支出完成182万元，比上年同期完成数187万元减支5万元，减2.6%；

（6）社会保障和就业支出完成2759万元，比上年同期完成数1599万元增支1160万元，增72%；增幅较大原因主要是2017年殡葬改革支出861万元所致；

（7）医疗卫生与计划生育支出完成562万元，比上年同期完成数491万元增支71万元，增14%；

（8）城乡社区支出完成4726万元，比上年同期实际完成数983万元增支3743万元，增幅较大原因主要是市级财政实拨全域旅游经费3000万元所致；

（9）农林水事务支出完成1844万元，比上年同期实际完成数1590万元增支254万元，增16%；

（10）交通运输支出51万元，比上年同期实际完成数30万元增支21万元，增70%；

（11）国土资源气象等事务支出24万元，比上年同期实际完成数21万元增3万元，增14%；

（12）住房保障支出完成505万元，比上年同期实际完成数775万元减支270万元，减35%；

2. 基金支出308万元，按功能分大类完成情况：

（1）城乡社区支出完成235万元，比上年同期实际完成数893万元减支658万元，减74%；

（2）其他支出完成73万元，比上年同期实际完成数61万元增支12万元，增20%。

年终预算平衡情况。按照现行财政体制，2017年全镇预算调整年终决算是：公共财政预算收入为12597万元；上级补助收入8832万元（其中：返还性收入1038万元，专项补助6568万元，一般性转移支付补助1226万元）；上年滚存结余495万元，调入资金138万元，以上收入合计22062万元。一般公共财政预算支出为14503万元，基金预算支出308万元，上解支出为6756万元（其中：专项上解5488万元，体制上解1268万元），以上支出合计为21567万元，收支相抵，2017年预算调整后年终滚存结余为495万元，其中：地方公共财政预算支出结余369万元，基金预算支出结余126万元。

（二）2017年的主要工作回顾

——加强理论学习，提高业务水平能力

一是认真学习党在新时期的各项政治、经济、财经政策、法律法规制度；二是在认真学习和钻研本职工作的基础上，积极加强同市局各股室和其他乡镇财政所的联系，并借鉴其好经验好办法；三是牢固树立廉洁自律意识，通过开展理想信念，职业道德和警示教育，增强了干部的拒腐防变能力。

——加强财务核算，提高资金管理水平

一是部门预算经镇人大批准后，一直严格按照预算执行，不随意变更和调整。合理安排全镇财政支出，在“保工资、保运转、保稳定、保民生、保重点”的前提下，保证重点建设项目的资金需要，始终坚持把每一笔钱都用在“刀刃”上，切实发挥了财政资金的“四两拨千斤”的作用；二是做到专项资金专款专用，专账核算，严禁挤占挪用项目资金。在预算执行中严格按上级财政部门对专项资金管理的要求，做到资金到项目、管理到项目、核算到项目，严格按照预算及项目管理办法规定的范围和标准使用专项资金；三是建立健全内部各项控制制度，对于一切资金的管理和各项业务，都严格按照内部分工和工作流程办理。严格控制财务支出，对预算执行过程中的个别资金使用情况进行追踪检查，及时采取措施堵塞各种管理漏洞，使每一笔业务都做到审核严密，记账准确及时，提高了资金管理的使用效益。

——加强税源分析，提高收入征管效率

2017年，面对经济新常态，宏观经济下行压力加大，结构性减税，产业转型等不利因素，我们紧紧围绕年初任务目标，定期不定期加强税源分析，提高收入征管工作。一是积极配合两税部门强化收入征管，努力挖掘增收潜力，定期召开财税形势分析会，积极应对“营改增”试点工作，确保税制平稳过渡；二是狠抓税收征管，及时分析税源结构，准确把握税收动态，千方百计组织财政收入；三是主动应对市场经济发展规律，积极为市区个体工商户打造服务及经营环境，积极深入个体私营经济组织调查研究，并采取相应扶持激励措施；四是以组织收入为中心工作，大力夯实征管基础，充分挖掘征管潜力，积极开展促产培源，扎实开展“蹲企服务”，全力以赴组织税收收入，积极推动经济税源的可持续发展，做到应征不漏，应免不征。

——加强资金预算，提高财政保障力度

2017年通过年初预算，切实优化支出结构，财政保障能力得到进一步增强。一是完成本级公共财政预算支出8243万元，保证了在职职工211人，退休职工119人，财政半供养人员1892人的工资发放；二是2017年共计发放在职在编人员工资2659万元，住房公积金上缴金额437万元，基本医疗保险上缴231万元，确保了全镇干部职工工资、机关正常运转、民生保障得以落实；三是积极主动与财政局汇报，争取给予资金政策支持，主要协调解决实拨项目征地资金3000万元，缓解了当年征地资金一时的需求；四是狠抓预算执行，加快财政支出力度，千方百计提高预算执行率。

——加强项目管理，提高项目建设力度

2017年我镇共争取到新农村等项目48个，上级财政补助资金1400万元。其中：一事一议项目3个，项目资金133万元；边境转移支付项目33个（活动场所22个），涉及项目资金665万元；彩票公益金项目3个，项目资金55万元；公共文化服务体系建设项目3个，项目资金35万元；财政扶贫基础设施建设项目3个，项目资金110万元；水利发展项目3个，项目资金102万元。通过以上项目的实施，部分基础设施建设将得到改善，环境将得到美化。

——加强服务理念，提高支农惠农力度

认真落实惠农帮扶政策，全面完成各项财政补贴兑付工作，“不计酬劳，无私奉献，服务三农”,近几年来上级下拨的各项涉农资金越来越多。2017年农业支持保护补贴16348户，80562亩，兑付资金5062516元；退耕还林补帖754户，944.44亩，兑付资金118055元；草原生态补贴1829户，52500亩，兑付资金131250元。共发放补贴5311821元。现已全部通过“一卡通”发放完毕。

各位代表！2017年全镇财政预算执行取得的良好成绩，离不开各级领导、各位代表及各社区、各部门和全镇人民的关心、支持，同时也倾注了全体财税工作人员的辛勤汗水，在此向财税部门表示衷心感谢！但当前财政形势仍不容乐观，矛盾依然突出，存在的问题亦不少，主要表现为：一是镇财政可用财力与全镇各项事业发展所需仍明显不足，收支矛盾突出，支出压力巨大；二是镇重点项目所需财政资金较大，财政资金紧张，隐形风险加剧；三是财政资金监管需进一步规范完善；四是财政对投资拉动及旅游、地产行业的税收依赖性过大，缺乏支持财政持续增收的支柱产业，财政持续增收难度大；五是随着国家对建筑行业等区域“营改增”政策工作的不断推进，国家税收优惠政策减免即小规模纳税人起征点的提高，使得全镇可用的主体税种不同程度减收，保持财政增收面临极大的困难和挑战；六是年度财政平衡难度大，随着国家完善规范机关事业单位改革性补贴和奖励政策实施，全镇刚性支出猛增与可用财力增长放缓的矛盾进一步加大等实际问题。我们将在镇党委、政府的正确领导下，工作中认真研究并予以解决。

二、2018年财政预算草案

2018年是全面深化改革的关键之年，更是全面完成“十三五”规划的第二年，做好2018年财政工作意义重大。

根据镇党委、政府的工作部署，2018年我镇的预算编制和财政工作的指导思想是：深入贯彻落实党的“十九大”精神和国务院关于深化预算制度改革的决定，围绕镇党委、政府的相关决策部署，把握经济新常态，着力落实稳增长、促改革、调结构、重民生的各项财税政策，促进经济社会持续健康发展，围绕新修订的《预算法》着力推进财税体制改革，加快建立全面规范公开透明的现代预算制度，围绕贯彻落实中央八项规定精神，着力优化预算支出结构，优先保工资、保运转、保民生、保重点支出；从严从紧控制“三公”经费和财政运行经费等一般性支出，着力加强预算执行管理，增强预算执行的及时性、均衡性和约束性，增强财政资金使用的规范性、有效性和安全性，不断提高资金使用效益。

新《预算法》规定，政府预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算，按照要求，结合我镇实际，2018年我镇各项预算（草案）安排如下：

（一）公共财政收支预算

财政收入预算。2018年财政总收入计划完成25134万元，比上年同期实际完成数23545万元增收1589万元，增7%。其中：①公共财政预算收入计划完成12849万元，比上年同期实际完成数12597万元增收252万元，增2%。②上划收入计划完成10696万元，比上年同期实际完成数10948万元减收252万元，减2.3%。分部门收入完成情况：①国税部门收入计划完成11401万元，比上年同期实际完成数10000万元增收1401万元，增14%。②地税部门收入计划完成13658万元，比上年同期实际完成数13425万元增233万元，增1.7%。③财政非税收入计划完成76万元，比上年同期实际完成数120万元减44万元，减36%。

公共财政支出预算。2018年镇本级公共财政预算支出计划完成8111万元，比上年同期支出完成数8243万元减支132万元。镇本级公共财政预算支出8111万元，分大类的计划完成情况为：

（1）一般公共服务支出计划完成3167万元，比上年同期完成数3100万元增支67万元，增2%；

（2）国防支出计划完成10万元，上年同期没有完成数；

（3）公共安全支出计划完成132万元，比上年同期完成数303万元减支171万元，减56%；

（4）教育支出计划完成341万元，比上年同期完成数373万元减支32万元，减9%；

（5）文化体育与传媒支出计划完成138万元，比上年同期完成数135万元增支3万元，增2.2%；

（6）社会保障和就业支出计划完成1323万元，比上年同期完成数1492万元减支169万元，减11%；

（7）医疗卫生支出计划完成452万元，比上年同期完成数402万元增支50万元，增12%；

（8）城乡社区事务支出计划完成714万元，比上年同期实际完成数718万元减支4万元，减1%；

（9）农林水事务支出计划完成1481万元，比上年同期实际完成数1297万元增支184万元，增14%；

（10）交通运输支出计划完成57万元，比上年同期实际完成数51万元增支6万元，增12%；

（11）国土资源气象等事务支出计划完成16万元，比上年同期实际数24万元减支8万元，减33%；

（12）住房保障支出计划完成280万元，比上年同期实际完成数348万元减支68万元，减20%；

收支平衡预算。按照现行财政体制，2018年全镇财政决算为：地方公共财政预算收入为12849万元；上级补助收入2222万元（其中：税收返还补助648万元，所得税返还补助348万元，一般性转移支付补助1226万元），上年滚存结余495万元，以上收入合计15566万元。地方公共财政预算支出8111万元，上解支出6960万元（其中：体制上解1268万元，专项上解5692万元），支出合计为15071万元。收支相抵2018年年终滚存结余为495万元，其中：地方公共财政预算支出滚存结余369万元, 基金预算支出结余126万元，预算实现当年收支平衡。

（二）国有资本经营预算

根据市财政局关于国有资本经营预算编报口径，暂不编国有资本经营预算。

（三）政府性基金预算

1. 收入预算

（1）本级收入：2018年我镇无本级政府性基金预算收入；

（2）上级补助收入：2018年我镇无固定上级补助收入，当年无法预算上级补助收入，待在年度执行过程中，上级追加收入后，年终决算再汇报；

（3）上年滚存结余为126万元。

以上收入合计为126万元。

2. 支出预算

（1）本级支出：根据上级安排，为了平衡全市各乡镇预算支出，结余乡镇不得动用上年结转结余资金。因此我镇没有安排2018年本级基金预算支出；

（2）上级补助支出：无。

3．收支平衡预算

政府性基金收入总计126万元，无政府性基金支出，收支相抵，年终结余126万元。

（四）社会保险基金预算

1. 收入预算

（1）本级收入2259万元，其中：城乡居民基本医疗保险收入预计1532万元，工伤、生育、失业、养老保险预计收入727万元；

（2）预计上级补助收入153万元（注：此笔收入为市财政承担村干部养老保险预测数）；

以上收入合计2412万元。

2．支出预算

社会保险基金支出为2259万元。其中：城乡居民基本医疗保险支出1532万元；工伤、生育，失业、养老保险支出727万元；承担村干部养老保险153万元。

3. 收支平衡预算

基金收入总计2412万元，基金支出总计2412万元，年终收支相抵，当年收支平衡。

三、2018年财政工作计划

（一）强化征管，进一步提升税收增长力度

多措并举，强化征管，努力完成2018年财政预算收入目标。一是堵漏增收，全面加强税收征管，财税部门将结合自身业务，有针对性地采取堵漏增收措施，利用科技手段和管理创新依法打击偷逃骗税行为，确保税收收入应收尽收；二是依法征税，强化税收质量监管，既要应收尽收，防止有税不收，又要坚决制止收过头税，税收优惠政策不落实等虚收行为，既防范税收流失风险，又防范虚收带来的执法风险；三是科学分析增收因素，深入挖掘增收潜力，把税收分析当作服务大局的切入点，从税收角度敏锐观察，全面反映经济运行情况，折射出我镇经济社会发展中值得关注的问题，积极主动为镇党委、政府的决策提供科学依据，结合实际科学编制工作计划和目标，更好的服务于经济社会的发展。

（二）廉洁自律，进一步提升拒腐防变能力

认真学习贯彻党的十九大精神，坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，围绕服务经济社会大局，以“营建团结务实高效、风清气正廉洁财政”为目标，加强作风建设、密切联系群众，不断强化廉洁自律，认真贯彻落实党风廉政建设责任制，深入推进惩治和预防腐败体系建设，健全完善廉政风险防控机制，坚持常抓不懈，狠抓各项落实，努力为财政各项改革发展提供组织纪律保障，扎实推进财政业务工作和党风廉政建设相互并进，从而提高拒腐防变能力。

（三）立足长远，进一步提升“六个确保”能力

在预算执行过程中，一是确保财政预算的严格执行，财政收支管理的规范、有序，人员工资的及时足额发放和政府机关的经费正常运转，无新增债务，实现收支平衡；二是确保全年财税任务的顺利完成；三是确保各项惠农补贴及时足额发放；四是确保各种财政奖补项目政策落实到位；五是确保“镇财市管镇用”财政管理方式（含村财镇代管）严格按规定执行；六是确保重点项目顺利实施并取得绩效。

（四）优化支出，进一步提升民生共建平台

在预算执行过程中，坚持优化支出结构，严控一般性支出，压缩“三公”经费支出，切实保障民生支出和重点支出。一是将把解决群众最关心、最期盼的问题作为工作的出发点和落脚点，把有限的资金更多地运用到民生事业上；二是严格落实厉行节约政策，深入贯彻落实中央八项规定精神，切实控制和降低行政运行成本，努力实现厉行节约工作制度化、常态化；三是大力支持城乡一体化建设，加大资金统筹力度，大力支持城乡基础设施建设，着力改善城乡生产生活条件；四是强化公共服务，支持保障性住房和农村危房改造，支持城区公共服务设施建设，加大对教育、卫生、社会保障等事业的投入力度，做好各项便民利民工作，让更多的发展成果与人民群众共享。

（五）深化改革，进一步提升财政管理水平

按照党中央国务院《关于深化财税体制改革总体方案》及新《预算法》的相关要求，稳步推进各项财政改革。一是将严格贯彻落实新《预算法》，不断提高财政管理水平，深入推进预算改革，增强政府预算的完整性、科学性、透明性，完善各项预算制度监管体系，积极稳妥做好预决算信息公开工作；二是加强财政管理水平，提升镇村两级理财水平；三是扎实开展监督检查。主动接受人大、审计及社会各界监督。并深化财政内部监督，强化监督成果运用，切实规范财经秩序，完善地方性政府债务管理制度、风险预警机制和财政风险控制。

（六）完善机制，进一步提升财政统筹水平

完善政府预算体系，加大政府性基金预算与公共财政预算的统筹力度，改进年度预算控制方式，建立跨年度预算平衡机制，公共财政预算执行中，将进一步加强政府支出绩效管理，强化各部门使用财政资金的责任意识和绩效观念。

各位代表，2018年财政工作任务艰巨，机遇与挑战并存，我们将在上级财政部门、镇党委、镇政府的坚强领导下，在镇人大的有效监督下，在各部门的大力配合与支持下，充分发挥财政职能，攻坚克难，开拓创新，扎实工作，努力实现各项财政工作目标，为建成“六个腾越”而努力奋斗！

大会秘书组 2018年3月12日印

（共印200份）